21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道 見習(xí)記者張欣 北京報(bào)道

“先天下之憂而憂，后天下之樂(lè)而樂(lè)?！碧峒氨彼蚊挤吨傺?，大眾首先會(huì)想到這句流芳千古的詩(shī)句，但鮮有人知的是，他還為世人留下了公認(rèn)是中國(guó)家族信托的雛形——“范氏義莊”。

范仲淹在晚年時(shí)（1049年——1050年間）在老家蘇州將名下1000多畝田地捐出，設(shè)立范氏義莊，并且定下十三條族規(guī)，以保障范氏家族的生老病死、婚喪嫁娶、教育和科舉所需費(fèi)用。該莊的核心原則是農(nóng)田只可出租，不可出售或典當(dāng)。同時(shí)義莊設(shè)有專門的管理人負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理，族人有權(quán)檢舉管理人的不公行為。

據(jù)公開報(bào)道，雖然歷經(jīng)風(fēng)云起伏，朝代更迭，但范氏義莊到了清朝宣統(tǒng)年間擁有田地5300畝，且運(yùn)作良好，前后持續(xù)長(zhǎng)達(dá)900 余年，并且后世子孫中誕生了80名狀元和400名進(jìn)士。那么，范氏義莊歷經(jīng)900余年不衰的秘密是什么？

范氏義莊為何能延續(xù)900余年？

什么是義莊？英國(guó)漢學(xué)家崔瑞得認(rèn)為，義莊“是一個(gè)以宗族名義持有的信托財(cái)產(chǎn)”（trust properties held in the name of a clan），這些財(cái)產(chǎn)是家族成員的慈善捐贈(zèng)，并具有法律上的“不能讓渡”（inalienable）的關(guān)鍵特質(zhì)。

對(duì)于范仲淹設(shè)立義莊的原因，有不同說(shuō)法，但有一種說(shuō)法很有趣，認(rèn)為范氏義莊設(shè)立的靈感或來(lái)自于寺廟常住田體制。崔瑞得表示，范仲淹青年時(shí)期曾在僧舍讀書三年，他對(duì)寺廟管理其產(chǎn)業(yè)，尤其是視那些常住田為寺廟 “永恒捐贈(zèng)土地”（permanent endowments in land） 的模式或體制十分了解，并參考了這一安排以創(chuàng)設(shè)義莊。

常住田是宋代寺院所有的田產(chǎn)，田產(chǎn)一般來(lái)源于朝廷撥賜或施主捐贈(zèng)，因供僧侶“常住歲用”而得名。常住田為寺廟公共財(cái)產(chǎn)，其收入不但可以世代供應(yīng)寺廟，也有災(zāi)荒之年施行賑濟(jì)的功能，寺廟持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的根源是永恒捐贈(zèng)的田產(chǎn)帶來(lái)的持續(xù)收入。

2018年，香港中文大學(xué)社會(huì)與政治研究中心聯(lián)席主任鄭宏泰，以及清華大學(xué)五道口金融學(xué)院全球家族企業(yè)研究中心主任、戰(zhàn)略合作與發(fā)展辦公室主任高皓在《家族企業(yè)》上聯(lián)合撰寫了四篇文章，對(duì)范式義莊做了深入分析。

鄭宏泰和高皓認(rèn)為，義莊制度的創(chuàng)新和永續(xù)發(fā)展機(jī)制基于以下四點(diǎn)：

首先，在確保義莊可以永續(xù)發(fā)展方面，兩位學(xué)者引用了崔瑞得的觀點(diǎn)。范仲淹將捐贈(zèng)的義田設(shè)立為“永久儲(chǔ)備”（permanent reserve），即是規(guī)定義田是不能轉(zhuǎn)售脫手的，在法律層面屬于 “不可讓渡”的信托財(cái)產(chǎn)，然后將這批義田所產(chǎn)生的經(jīng)常性收入，用于慈善事業(yè)之上。正因如此，就算范仲淹去世了，他遺贈(zèng)的田產(chǎn)，卻能發(fā)展成生生不息以養(yǎng)族人的宗祠組織，永續(xù)下去 （a perpetual corporate cult group），更不用說(shuō)其義舉影響了他的子孫后代和社會(huì)大眾，令更多人視之為榜樣，經(jīng)常效法，作出捐獻(xiàn)了。

其次，確立了一套具體運(yùn)作制度。范仲淹放棄將財(cái)產(chǎn)用于興建豪華住宅以安享晚年，而是悉數(shù)捐出以設(shè)立義莊的同時(shí)，親自草擬了十三條義莊規(guī)矩，要求負(fù)責(zé)執(zhí)行的“掌莊人”執(zhí)行，十三條義莊規(guī)矩是義莊制度運(yùn)作的核心內(nèi)容，對(duì)義莊日后發(fā)展具有指導(dǎo)性意義。這些規(guī)定的主要內(nèi)容包括田地為全大家族共有；各房選一名子弟共同掌管；無(wú)人可獨(dú)自決斷處置、抵押、買賣的財(cái)產(chǎn)繼承制；義莊所得租、米按人口分配給本族男女；族人嫁娶、喪葬、赴科舉考試等都可得到一定資助等。

第三，引入法律保護(hù)。事實(shí)上，范氏義莊在運(yùn)作前期欠佳，比如存在濫用義田與派發(fā)無(wú)章等現(xiàn)象，但由于義莊中的規(guī)章并非法律條文，不具強(qiáng)制性，難以懲戒。公元1064年，范仲淹次子范純?nèi)噬蠒稳首冢蟪ⅰ疤亟抵笓]下蘇州，應(yīng)系諸房子弟，有違犯規(guī)矩之人，許令官司受理”，并獲仁宗批準(zhǔn)。換言之，有了法律的保障，范氏義莊的規(guī)矩不再只是一種僅依賴個(gè)人自律與道德制約的家族規(guī)定，而是引入了公共監(jiān)察，因而擁有了更強(qiáng)的生命力。

第四，更為完善的管理制度。范仲淹后代在義莊十三條規(guī)矩上做了增補(bǔ)，完善了制度安排。例如范純?nèi)试謩e于1083年及1095年兩次訂下新的義莊規(guī)矩，規(guī)定家族中人不能租賃義田，防止挪用義莊資產(chǎn)，又禁止典賣或抵押義莊資產(chǎn)，以防止?jié)撛谕顿Y風(fēng)險(xiǎn)。此外，范純?nèi)蔬€設(shè)義學(xué)，鼓勵(lì)族人讀書考取科舉，并且在制度上加強(qiáng)義莊管理，尤其在義莊中設(shè)立了掌莊一職，統(tǒng)領(lǐng)義莊，并在其下設(shè)立主奉、提管、主計(jì)、典籍等職，確立了義莊的管理制度。

鄭宏泰和高皓在文中總結(jié)稱，中國(guó)古代的施善行為，很多時(shí)候只是個(gè)人一時(shí)興起的舉動(dòng)。但是到范仲淹之時(shí)，他在前人基礎(chǔ)上提出了具有劃時(shí)代意義的制度性安排。

范氏義莊：具有慈善功能的家族信托雛形

那么，范仲淹的義莊，嚴(yán)格意義來(lái)說(shuō)算現(xiàn)代慈善信托還是家族信托的雛形？與現(xiàn)代慈善信托或者家族信托有何異同？

綜合法律界人士的看法，范氏義莊明顯具有家族信托的雛形。首先，范仲淹是家族信托的委托人，千畝田產(chǎn)是信托資產(chǎn)，范氏義莊是受托人，并擁有獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，范氏族人是家族信托的受益人，享有受益權(quán)并依規(guī)領(lǐng)取信托收益。

隆安律師事務(wù)所高級(jí)合伙人宋杰告訴21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者，嚴(yán)格來(lái)看，范氏義莊應(yīng)該是具有一定慈善功能的家族信托。家族信托和慈善信托的典型區(qū)別在于家族信托屬于私益信托，目的是為了自己家族成員的利益，家族受益人必須是可以特定化的家族成員；而慈善信托屬于公益信托，目的是為公共利益，慈善信托受益人只能是不特定的社會(huì)全體或多數(shù)成員。范氏義莊已經(jīng)脫離了血緣關(guān)系的范疇，面向同宗族群，這比現(xiàn)代的家族信托的受益人范圍要大很多；數(shù)百年來(lái)，范氏義莊有一項(xiàng)重要功能就是對(duì)族內(nèi)窮人的生活救濟(jì)，所以它具有一定的慈善功能。

盈科律師事務(wù)所高級(jí)合伙人李魏表示，范仲淹的義莊受益人主要為家族成員，屬于具有一定慈善元素的家族信托，但不屬于現(xiàn)代意義上的慈善信托。現(xiàn)代慈善信托要求信托的受益人不得為委托人有直接利害關(guān)系的人。在家族信托中保留一定的公益慈善內(nèi)容，雖然不能享受到現(xiàn)代慈善信托稅務(wù)等優(yōu)惠政策，但因?yàn)樵O(shè)立方便、管理靈活，更容易實(shí)現(xiàn)復(fù)合信托目的，在實(shí)踐中具有非常大的推廣價(jià)值。

事實(shí)上，后世達(dá)官顯貴以效仿范氏義莊為風(fēng)潮進(jìn)行財(cái)富傳承。反之不提早做財(cái)富傳承的準(zhǔn)備，則很容易家族衰敗。例如在《紅樓夢(mèng)》中，秦可卿曾效仿義莊制度，托夢(mèng)給王熙鳳出了防止家族衰敗的主意，但并未引起注意，榮寧二府最終迎來(lái)了“盛筵難再”的衰敗。

我們來(lái)看看秦可卿的原話，《紅樓夢(mèng)》第13回中，秦可卿托夢(mèng)給王熙鳳，秦氏道：“目今祖塋雖四時(shí)祭祀，只是無(wú)一定的錢糧，第二，家塾雖立，無(wú)一定的供給。依我想來(lái)，如今盛時(shí)固不缺祭祀供給，但將來(lái)敗落之時(shí)，此二項(xiàng)有何出處？莫若依我定見，趁今日富貴，將祖塋附近多置田莊房舍地畝，以備祭祀供給之費(fèi)皆出自此處，將家塾亦設(shè)于此。合同族中長(zhǎng)幼，大家定了則例，日后按房掌管這一年的地畝，錢糧，祭祀，供給之事。如此周流，又無(wú)爭(zhēng)競(jìng)，亦不有典賣諸弊。便是有了罪，凡物可入官，這祭祀產(chǎn)業(yè)連官也不入的。便敗落下來(lái)，子孫回家讀書務(wù)農(nóng)，也有個(gè)退步，祭祀又可永繼……此時(shí)若不早為后慮，臨期只恐后悔無(wú)益了?！?/p>

在秦可卿的安排中，榮寧二府要多在祖墳附近購(gòu)置田舍，并將家塾設(shè)于此處，將來(lái)即便是家族敗落了，子孫也可以回家讀書務(wù)農(nóng)，祖先的祭祀也可以永繼。因?yàn)榘凑债?dāng)時(shí)清朝的法條，即便是入罪，官府不得沒(méi)收祖墳、祠堂及其周邊附屬的田地、房舍。

李魏律師認(rèn)為，秦可卿的所說(shuō)的辦法具備了委托人、受托人及受益人三位一體信托架構(gòu)形式，但能否起到家族信托的隔離效果，還需要考慮當(dāng)時(shí)的法律制度是否認(rèn)可這種財(cái)產(chǎn)安排的獨(dú)立性。如果當(dāng)時(shí)的法律制度認(rèn)可這種財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，那么就算不能避免家族衰落，但至少給家族成員一份基本保障以及一條退路。

宋杰律師認(rèn)為，秦可卿托夢(mèng)王熙鳳的對(duì)話中的家產(chǎn)處理辦法算一種家族信托雛形，因?yàn)檫@種方案合理地利用明清時(shí)期“祭田免于官府沒(méi)收”的法律規(guī)定實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離功能，從而讓家族子孫在家族敗落時(shí)仍然享有繼續(xù)務(wù)農(nóng)讀書的保障。

宋杰律師表示，這是一個(gè)合理利用當(dāng)時(shí)的法律制度實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離的非常巧妙的信托計(jì)劃，從其所利用的法律規(guī)定“祭田免于官府沒(méi)收”來(lái)看，這個(gè)信托計(jì)劃的目的并不是為了避免家族衰落，而是在其意識(shí)到家族衰落不可避免時(shí)，盡量降低家族衰落對(duì)家族成員的負(fù)面影響，讓家族得以體面地延續(xù)，并保有可以再度興旺的機(jī)會(huì)。